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Cours

Les postes de coût

Le détail des postes de coûts (et des sous-postes) listé ci-après n'a pas pour vocation à être exhaustif, de même le classement des différentes rubriques est donné à titre indicatif.

Administration du patrimoine

  • Assurance

    En rapport avec les éléments de patrimoine et les activités qu'ils supportent.

  • Fiscalité

    Ensemble des taxes diverses auxquelles sont assujettis les éléments de patrimoine.

  • Maintien de la connaissance

    Le propriétaire se doit de maintenir une connaissance descriptive (topologique et technologique) et fonctionnelle du patrimoine. Cela concerne aussi le bilan et le diagnostic de son état. La connaissance du patrimoine est actualisée en permanence afin de tenir compte des évolutions et travaux divers. Cette activité peut nécessiter des ressources importantes, et constitue donc un poste de coût trop souvent négligé.

Maintien en condition opérationnelle du patrimoine

Maintenance

Ensemble des activités destinées à maintenir ou à rétablir un bien dans un état ou dans des conditions données de sûreté de fonctionnement pour accomplir une fonction requise.

L'activité de maintenance vise à garantir la continuité fonctionnelle du patrimoine, avec un objectif d'optimisation du coût global (fonctionnements plus maintenance plus autres ...), en accord avec les exigences de sécurité des personnes et des biens.

  • Maintenance préventive

    Il s'agit d'une maintenance planifiée dont l'objectif est de réduire la probabilité de défaillance. Elle peut être

    • systématique : basée sur un d'échéancier,

    • conditionnelle : déclenchée automatiquement à partir d'un seuil prédéfini.

  • Maintenance corrective

    Il s'agit des actions exécutées suite à la défaillance du bien telle qu'il ne puisse plus garantir les fonctions exigées dans des conditions de sécurité satisfaisantes. Ces actions peuvent être de nature

    • palliative : il s'agit d'un dépannage au sens provisoire du terme qui nécessitera ultérieurement une autre intervention,

    • curative : il s'agit d'une réparation définitive.

  • Maintenance prévisionnelle

    Il s'agit d'une maintenance planifiée, exceptionnelle (non récurrente), décidée à partir de critères basés sur le suivi d'évolution de paramètres d'état (souvent appelée Gros Travaux de Maintenance, par exemple : réfection d'une toiture).

Conformité Réglementaire

Ensemble des actions consacrées au respect des réglementations applicables au patrimoine compte tenu de sa destination et de son usage.

  • Suivi des contrôles réglementaires

    Il s'agit des tâches de prévision, de planification et d'exécution des contrôles réglementaires. Entrent notamment dans ce cadre les prestations des bureaux et organismes de contrôles.

  • Travaux de mise en conformité

    Ensemble des travaux et équipements permettant de mettre les ouvrages en conformité réglementaire. Cela peut aussi inclure des contrats de spécifiques comme la vérification des extincteurs.

Sinistres

L'ensemble des travaux ou services induits par des aléas couverts ou non par les assurances. (remise en état après incendie, vandalisme, gardiennage supplémentaire, accidents...). Il convient aussi de considérer les recettes de remboursement d'assurance.

Exploitation

En accord avec le niveau de performance attendu par les utilisateurs, il s'agit de l'ensemble des actions nécessaires pour gérer, piloter et faire fonctionner les installations techniques. Cela inclut bien évidemment les consommables. Cette rubrique concerne aussi l'usage au quotidien du patrimoine, avec toutes les dépenses afférentes aux actions d'organisation et de supervision d'une part, d'autre part à la gestion des services fournis.

  • Pilotage et Supervision des installations

    Il s'agit des ressources et moyens (propres ou sous-traitance) essentiels au bon fonctionnement des installations.

    • Pilotage et contrôle

      La fonction de supervision a pour but de piloter et de coordonner les différentes actions qui contribuent à assurer le service au quotidien. La supervision comprend notamment la gestion des évènements.

  • Fluide – Energie

    Il s'agit des dépenses liées à l'abonnement au réseau et à la consommation.

    • Electricité

    • Gaz

    • Eau

    • Chauffage...

  • Location / Gestion de l'usage

    Il s'agit du suivi de l'utilisation du patrimoine, de l'occupation des locaux et des installations mises à disposition. Sous cette rubrique, rentre aussi la gestion locative.

  • Services

    • Entretien- nettoyage

      Moyens consacrés au nettoyage des locaux, à la gestion des déchets.

    • Gestion des salles

      Moyens consacrés à la gestion des salles banalisées.

    • Sûreté

      Moyens consacrés :

      • au gardiennage des sites,

      • au contrôle de l'accès aux sites.

Evolution du patrimoine

Il s'agit autant des grosses opérations d'investissement ayant pour but de faire évoluer le parc patrimonial que des petites opérations d'évolution quasi permanentes.

  • Évolution et adaptation

    Il s'agit des travaux de modification et d'adaptation du patrimoine liés à des demandes d'évolution fonctionnelle ou technique. A l'origine de ces demandes sont généralement les utilisateurs, parfois les services techniques.

    • Travaux planifiés

      Ces travaux, généralement importants, font l'objet d'une planification annuelle voire pluriannuelle au niveau de l'ensemble du parc patrimonial de l'entreprise.

    • Travaux à la demande

      Ces travaux restent d'ampleur limitée (déplacement de cloisons, ajout de prises, etc.) généralement décidé au niveau d'un utilisateur local.

  • Création

    Ajout de nouveaux ouvrages : bâtiments ou infrastructures telles parking, voiries, etc.

  • Réhabilitation

    Opération de réhabilitation d'ouvrages existants dans le but, par exemple, soit d'en changer la destination, soit de leur ajouter de nouvelles fonctions, soit d'en augmenter les capacités de manière significative.

Exemple d'approche économique à l'Université de Savoie

Exemple
Liste des postes de suivi budgétaire
Liste des postes de suivi budgétaire
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