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Le bilan économique

L'objectif de ce bilan est de disposer d'une image toujours actualisée du coût patrimonial. Cela se traduit par exemple par une valeur de coût global au m², avec un niveau de finesse qui dépendra de la stratégie patrimoniale. Cette valeur intègre l'ensemble des dépenses et recettes liées au patrimoine :

  • coût propriétaire,

  • coût de maintien en conditions opérationnelles,

  • coût d'exploitation et de fonctionnement,

  • coût de commercialisation.

Il s'agit de produire un document de synthèse à destination des instances dirigeantes (immobilier et entreprise), dont le niveau de détail dépendra évidemment des objectifs de la stratégie de l'entreprise. Ce document est un des éléments clef pour définir la stratégie de gestion patrimoniale et d'évolution du patrimoine, mais aussi dans la logique d'une gestion active du patrimoine, pour positionner la part du patrimoine immobilier dans l'activité de l'entreprise.

Cette synthèse réunit les données liant la description du patrimoine, son utilisation, sa valeur, le montant des coûts de propriétaire (premier investissement et amortissements, coût des fonctions du propriétaire comme le maintien de la connaissance du patrimoine), de maintenance et d'exploitation (fonctionnement et investissement). Elle est alimentée aussi par les bilans de gestion et de location et par la connaissance des immobilisations.

L'analyse de ce bilan global produit les éléments de bases pour le retour d'expérience, des indicateurs de comparaison avec la concurrence (rentabilité, situation sur le marché, niveau technique, etc.), et les ratios utiles à l'évaluation des différentes stratégies.

ExempleExemple d'approche économique à l'Université de Savoie
Exemple d'approche économique à l'Université de Savoie
Exemple d'approche économique à l'Université de Savoie

La notion de bilan économique est indissociable de celle de coût global, le lecteur se reportera au chapitre spécifique pour approfondir le sujet.

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